Ondernemers, ondernemingen, verenigingen/stichtingen, en ook instellingen zoals scholen, moeten in Nederland met allerlei belastingregels rekening houden. Regels die jaarlijks altijd weer een beetje kunnen veranderen. 2026 vormt wat dat betreft weer geen uitzondering. De wijzigingen in box.1, box.2 en box.3 zijn weer even talrijk als, soms, ondoorzichtig. Alleen al de 'tegenbewijsregeling' van box.3, de zogenaamde Opgaaf van het Werkelijke Rendement, lijkt gemaakt om ingewikkeld te zijn. Ook de handhaving ZZP-ers, de druk om ZZP-ers niet meer ondernemers te doen zijn, maar gewone werknemers, is serieus.
U wordt geacht de regels te kennen, en de veranderingen juist en tijdig toe te passen.
Soms kan het dan handig zijn om niet alles zelf te doen, of na te zoeken, maar daar waar nuttig/nodig een adviseur bij te schakelen.
Bins Advies is dagelijks bezig met belastingen die u kunnen raken:

• inkomstenbelasting;
• omzetbelasting (BTW);
• loonbelasting;
• vennootschapsbelasting;
• dividendbelasting.

Ook kan via Bins Advies:

• een zogenaamde “fiscale check” bij uw onderneming of onderwijsinstelling gedaan worden, om te bezien of u fiscaal in control bent, of dat u een risico loopt en zaken beter kunt aanpassen;

• een fiscale training of cursus gegeven worden, bijvoorbeeld over een onderwerp als de werkkostenregeling;

• een fiscale presentatie gegeven worden, bijvoorbeeld tijdens een zakelijke bijeenkomst, of een werklunch, waarbij een actueel/passend fiscaal onderwerp wordt besproken.

 

* Inkomstenbelasting

Als ondernemer heeft u altijd te maken met de jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting. In de regel best een ingewikkelde aangifte omdat ondernemers zowel in box.1, box.2 als box.3 kunnen vallen. Het kan dan doelmatig zijn om het niet allemaal zelf uit te zoeken, maar om op de ingewikkelde onderdelen een adviseur bij te schakelen. Of om deze aangifte te laten doen door iemand die daar gewoon méér ervaring mee heeft.

 

* Omzetbelasting (BTW)

De meeste ondernemingen en instellingen (let op: ook scholen!) hebben te maken met de periodieke BTW aangifte. Meestal eens per maand, of eens per kwartaal. Belangrijke items bij de BTW zijn bijvoorbeeld:

• bijtelling als gevolg van allerlei soorten van privé-gebruik (auto’s, computers, lease-fietsen etc.);

• vrijgestelde prestaties (in de zorg, in het onderwijs, bij SamenWerkingsVerbanden, CRKBO-registraties etc.);

• verkopen waarop geen, of juist wel BTW berekend moet worden;

• pro-rata correctie van BTW-voordruk;

• terugvragen van BTW bij aanschaf van zonnepanelen en/of laadpalen en/of 'thuis'batterijen (ook scholen kunnen die BTW terugkrijgen!);

• de verleggingsregeling (bijvoorbeeld bij grotere ICT-aankopen).

Maar let op: soms is het helemaal niet nodig om BTW-aangifte te doen, bijvoorbeeld omdat beroep kan worden gedaan op een vrijstelling!
Er geldt een zogenaamde registratiedrempel (als je omzet minder is dan € 2.200,- per jaar hoef je helemaal niets te doen), of de vrijstellingsregeling (genaamd “KOR”; de Kleine Ondernemers Regeling), voor als je niet méér dan € 20.000,- jaarlijkse omzet hebt.
Kortom, let hierop, kijk hiernaar, regel een evt vrijstelling. Het kan een hoop gedoe besparen….

 

* Loonbelasting

Ondernemingen en instellingen met personeel in dienst moeten loonbelastingen en premies inhouden. Hiervan moeten aangiften en afdrachten worden gedaan aan de belastingdienst. Meestal eenmaal per maand. Bins Advies kan hierbij ondersteunen op tal van onderwerpen. Vooral het belangrijkste onderwerp: wat is loon, en wat is geen loon maar bijvoorbeeld een (kosten)vergoeding?
Onderwerpen in de loonbelasting die nogal eens vragen oproepen zijn:

• de werkkostenregeling: wat geldt als een kostenvergoeding, wat kan onbelast blijven?;

• cafetariamodellen: belastingvoordeel voor ‘eigen personeel’, maar ook voor de werkgever;

• hoe werken de heffingskortingen; hoe moet ik daarmee omgaan zodat de loonbelastingheffing niet (veel!) hoger uitvalt dan ik gedacht had...;

• inlenersaansprakelijkheid en het inlenen van ZZP-ers (per 1/1/2026 wederom aangescherpte controle; aanbeveling om sowieso de 'webmodule' te gebruiken...);

• belastbaarheid van privé-gebruik van ‘spullen van de zaak’ ( wel/niet fossiele auto’s, computers, lease-fietsen etc.);

• ‘vrijwilligers’: wat mag wel, wat kan niet?
  (de maximale vergoedingen zijn per 2026: max. € 220,- per maand, € 2.200,- per jaar; en max. € 5,75 per uur);

• wat zijn vergoedingen aan toezichthouders, aan commissarissen, Raad van Toezicht, en hoe wordt dit belast?

 

* Vennootschapsbelasting

Ondernemingen die streven naar winst hebben te maken met vennootschapsbelasting. Gewone commerciële bedrijven, die ‘in concurrentie treden’ met anderen, vallen onder deze belasting. Maar let op: ook onderwijsinstellingen, scholen kunnen eronder vallen! Hoezeer scholen soms zelf ook van mening kunnen zijn dat dat niet zó is, bijvoorbeeld omdat zij niet naar 'winst' streven...
Ook zogenaamde stamrecht-BV’s, pensioen-BV’s, hypotheek-BV’s of spaargeld-BV’s vallen onder de vennootschapsbelasting, en moeten jaarlijks een aangifte vennootschapsbelasting doen.
Weet daarbij dat, ook in 2026, een eigen BV onveranderd aantrekkelijk kan zijn, onder andere omdat de eerste € 200.000,- aan ‘winst’ bij die BV slechts tegen 19% wordt belast!

Kortom, Bins Advies helpt graag, denkt graag met u mee!