Ondernemers, ondernemingen, maar ook instellingen zoals scholen, moeten in Nederland met allerlei belastingregels rekening houden. Regels die jaarlijks altijd weer een beetje kunnen veranderen. 2024 vormt wat dat betreft weer geen uitzondering (denk bijvoorbeeld aan de wijzigingen in de box.1/box.2/box.3-tarieven, schijflengten, drempelbedragen etc, wijzigingen in loonbelasting/werkkostenregeling etc. etc.).
U wordt geacht de regels te kennen, en de veranderingen juist en tijdig toe te passen.
Soms kan het dan handig zijn om niet alles zelf te doen, maar daar waar nodig een adviseur bij te schakelen.
Bins Advies is dagelijks bezig met belastingen die u kunnen raken:

• inkomstenbelasting;
• omzetbelasting (BTW);
• loonbelasting;
• vennootschapsbelasting.

Ook kan via Bins Advies:

• een zogenaamde “fiscale check” bij uw onderneming of onderwijsinstelling gedaan worden, om te bezien of u fiscaal in control bent, of dat u een risico loopt en zaken beter kunt aanpassen;

• een fiscale training of cursus gegeven worden, bijvoorbeeld over een onderwerp als de werkkostenregeling;

• een fiscale presentatie gegeven worden, bijvoorbeeld tijdens een zakelijke bijeenkomst, of een werklunch, waarbij een actueel/passend fiscaal onderwerp wordt besproken.

 

* Inkomstenbelasting

Als ondernemer heeft u altijd te maken met de jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting. In de regel best een ingewikkelde aangifte omdat ondernemers zowel in box.1, box.2 als box.3 kunnen vallen. Het kan dan doelmatig zijn om het niet allemaal zelf uit te zoeken, maar om op de ingewikkelde onderdelen een adviseur bij te schakelen, of om deze aangifte te laten doen door iemand die daar gewoon méér ervaring mee heeft.

 

* Omzetbelasting (BTW)

De meeste ondernemingen en instellingen (let op: ook scholen!) hebben te maken met de periodieke BTW aangifte. Meestal eens per maand, of eens per kwartaal. Belangrijke items bij de BTW zijn bijvoorbeeld:

• bijtelling als gevolg van allerlei soorten van privé-gebruik (auto’s, computers, lease-fietsen etc.);

• vrijgestelde prestaties (in de zorg, in het onderwijs, bij SamenWerkingsVerbanden, CRKBO-registraties etc.);

• verkopen waarop geen, of juist wel BTW berekend moet worden;

• pro-rata correctie van BTW-voordruk;

• terugvragen van BTW bij aanschaf van zonnepanelen en/of laadpalen (ook scholen kunnen die BTW terugkrijgen!);

• de verleggingsregeling (bijvoorbeeld bij grotere ICT-aankopen).

Maar let op: soms is het helemaal niet nodig om BTW-aangifte te doen, bijvoorbeeld omdat beroep kan worden gedaan op een vrijstelling! Per 1/1/2020 is er een vrijstellingsregeling (genaamd “KOR”; de Kleine Ondernemers Regeling).
Regel deze vrijstelling, het kan een hoop gedoe besparen….

 

* Loonbelasting

Ondernemingen en instellingen met personeel in dienst moeten loonbelastingen en premies inhouden. Hiervan moeten aangiften en afdrachten worden gedaan aan de belastingdienst. Meestal eenmaal per maand. Bins Advies kan hierbij ondersteunen op tal van onderwerpen. Vooral het belangrijkste onderwerp: wat is loon, en wat is geen loon maar bijvoorbeeld een (kosten)vergoeding?
Onderwerpen in de loonbelasting die nogal eens vragen oproepen zijn:

• de werkkostenregeling: wat geldt als een kostenvergoeding, wat kan onbelast blijven?;

• cafetariamodellen: belastingvoordeel voor ‘eigen personeel’, en voor werkgever;

• wanneer rekening houden met ketenaansprakelijkheid, inlenersaansprakelijkheid;

• waar op letten bij het inlenen van ZZP-ers (webmodule gebruiken, en zo ja, hoe werkt dat);

• belastbaarheid van privé-gebruik van ‘spullen van de zaak’ (auto’s, computers, lease-fietsen etc.);

• ‘vrijwilligers’: wat mag wel, wat kan niet?
  (let op: de maximale vergoedingen zijn per 2024 verhoogd: max. € 210,-/maand, € 2.100,- per jaar; max. € 5,50 per uur));

• wat zijn de vergoedingen aan toezichthouders, aan commissarissen, of een Raad van Toezicht etc..

 

* Vennootschapsbelasting

Ondernemingen die streven naar winst hebben te maken met vennootschapsbelasting. Gewone commerciële bedrijven, die ‘in concurrentie treden’ met anderen, vallen onder deze belasting. Maar let op: ook onderwijsinstellingen, scholen kunnen eronder vallen! Hoezeer scholen soms zelf ook van mening kunnen zijn dat dat niet zó is, dat zij niet naar winst streven...
Ook zogenaamde stamrecht-BV’s, pensioen-BV’s, hypotheek-BV’s of spaargeld-BV’s vallen onder de vennootschapsbelasting, en moeten jaarlijks een aangifte vennootschapsbelasting doen.
Weet daarbij dat, in 2024, een eigen BV onveranderd aantrekkelijk is omdat de eerste € 200.000,- aan ‘winst’ bij die BV slechts tegen 19% wordt belast!

Kortom, Bins Advies helpt graag, denkt graag met u mee!