Ondersteuning voor particulieren

Iedereen moet belasting betalen, maar niemand wil teveel betalen, naheffingen of boetes krijgen.
Het is daarom belangrijk dat de aangifte zorgvuldig ingevuld wordt en op tijd wordt ingediend.
Bins Advies is op de hoogte van de actuele belastingwijzigingen en zorgt ervoor dat met de belasting-mogelijkheden en met de belasting-onmogelijkheden rekening wordt gehouden.
En als er overleg met de belastingdienst nodig is, dan gaat dat transparant, consistent en professioneel.
In een goede relatie met de belastingdienst kunnen uw zaken correct worden afgewerkt.
Bins Advies is uw partner als het aankomt op consistent- en consequent aangiftegedrag.
Let op: Bins Advies is niet uw partner als het gaat om niet-correct aangiftegedrag.

 

Vragen van particulieren waarbij geholpen kan worden

– wanneer moet je aangifte doen; wanneer heeft het zin om vrijwillig aangifte te doen ? Aangifte doe je in de regel als je een ‘uitnodiging’ van de belastingdienst hebt gekregen. Vrijwillig aangifte doen, is vooral aan de orde op het moment als je geld kunt terugkrijgen vanwege aftrekposten (hypotheekrente, zorgkosten, veel giften etc.) of omdat je bijvoorbeeld als student een beetje hebt bijverdiend in een jaar.

– boeterente van de hypotheek, bijvoorbeeld vanwege oversluiten, is die aftrekbaar ? Ja, boeterente is aftrekbaar. Alle kosten vanwege de eigenwoningschuld (hypotheek) zijn in beginsel aftrekbaar.

– hoe zit het met de hypotheekrenteaftrek na een verhuizing ?
De hypotheekrenteaftrek gaat gewoon door… Maar als je winst maakte op het huis wat je eerder verkocht, dan geldt er een beperkende regeling op de toekomstige hypotheek…

– hoe zit het met de aftrek van giften ?
Giften aan goede doelen zijn aftrekbaar. Maximaal 10% van je inkomen kun je in het gift-jaar aftrekken, het eventuele overschot kan soms opschuiven naar een volgend jaar.

– wat te doen met een ontslagvergoeding ?
Een ontslagvergoeding is gewoon als inkomste bij box.1 aan te geven, vaak is dit al ‘voor-ingevuld’ en wordt dit bedrag ‘helemaal’ resp. ‘progressief’ belast. Pensioenstorting is soms een mogelijkheid om de belasting op een ontslagvergoeding wat te verminderen.

 

Onderwerpen waarmee particulieren geholpen kunnen worden

Hieronder een aantal onderwerpen waarmee particulieren te maken kunnen krijgen en waarbij ondersteund kan worden:

Aangifte inkomstenbelasting
Ieder jaar dient uiterlijk op 1 mei een aangifte bij de belastingdienst te worden ingediend. Als een aangifte wordt ingediend uiterlijk 1 april zegde de belastingdienst toe dat, als er een te betalen bedrag uit de aangifte komt, dat dan geen (belasting)rente betaald hoeft te worden.

Uitstel vragen (van het doen van aangifte: vóór 1 mei van het jaar)
Als de termijn van 1 mei niet gehaald kan worden, bijvoorbeeld omdat informatie over aftrekposten nog niet helemaal voorhanden is, of als informatie eerst nog nader bezien moet worden, is het aan te raden om uitstel aan te vragen. In de regel kan iedereen voor een periode van 3 maanden uitstel krijgen. Als alternatief voor het vragen van uitstel kan het soms ook een optie zijn om de aangifte gewoon te doen, en er dan op een later moment een ‘verbetering’ op aan te brengen.

Voorlopige teruggaaf vragen
Heeft u aftrekposten, bijvoorbeeld vanwege hypotheekrente in verband met de eigen woning, dan heeft u al recht op belastingteruggaaf op het moment dat u die hypotheekrente betaalt. U kunt dan ‘meteen’ een maandelijks belastingteruggaaf krijgen via een 'voorlopige teruggaaf'.

Middelingsverzoeken
Heeft u wisselende inkomsten, dan kan het zijn dat u het ene jaar relatief veel belasting moet betalen en het andere jaar relatief weinig. Bijvoorbeeld door een ontslagvergoeding kan het belastbaar inkomen in het jaar van die ontslagvergoeding ineens heel hoog zijn. “Middeling” kan dan een goed middel zijn om de belasting te verminderen. Middeling betekent dat jaren met hoge inkomsten worden ‘gemiddeld’ met jaren van lage inkomsten. U kunt dan belasting terugkrijgen. Verdient u in 2020 bijvoorbeeld € 80.000,- in 2021 € 100.000,- en in 2022, bijvoorbeeld maar € 30.000,- dan kunt u met middeling ca. € 4.000,- terugkrijgen. Laat zo’n teruggaaf niet verloren gaan!
Let op: deze regeling loopt dit jaar af. De laatste periode waarover middeling kan is 2022-2023-2024.

Aangifte schenkbelasting
Wanneer u een schenking krijgt dan moet hiervan aangifte worden gedaan. Er gelden echter verschillende tarieven en vrijstellingen. Allerlei verschillende bedragen van schenkingen kunnen worden vrijgesteld, bijvoorbeeld bij schenkingen van ouders aan kinderen.

Particulieren met een “eigen-BV”, bijvoorbeeld een stamrecht-BV of een spaargeld-BV
Particulieren met een eigen-BV kunnen vaak gebruik maken van fiscaal aantrekkelijke mogelijkheden. Bijvoorbeeld spaargeld onderbrengen in een eigen-BV kan aantrekkelijk zijn, omdat inkomstenbelasting in ‘box.3’ verminderd kan worden. Bij ca. € 250.000,- box.3 vermogen, kan dit al voordelig worden. Ook het onderbrengen van een (gedeelte van de) hypotheek op de eigen woning, met behoud van de hypotheekrente-aftrek, kan bij een eigen-BV aantrekkelijk zijn. Over de eerste € 200.000,- (2024) aan ‘winst’ betaalt de BV bovendien weinig belasting, namelijk 19%.

Particulieren die ZZP-er zijn geworden
Particulieren die ZZP-er zijn geworden, kunnen kiezen of de werkzaamheden als ‘eenmanszaak’ worden gedaan, of via een eigen-BV.
Beide ondernemingsvormen hebben voor- en nadelen. De belastingsituatie, en de wijzigingen van de laatste jaren, leiden er onveranderd toe dat een eigen-BV aantrekkelijk kan zijn. In 2024 bedraagt het belastingtarief op de eerste € 200.000,- aan winst slechts 19% en dat is nog steeds behoorlijk lager dan de eerste schijf in de inkomstenbelasting (ca. 37%).



Kortom, Bins Advies denkt graag u mee !